Pajak DeFi 101: Semua yang Perlu Anda Ketahui tentang Pajak di DeFi

DeFi, atau Decentralized Finance, adalah konsep keuangan yang berbasis pada teknologi blockchain. Dalam dunia DeFi, transaksi keuangan dilakukan secara terdesentralisasi, di mana setiap individu memiliki kontrol penuh atas asetnya sendiri. Namun, seperti juga keuangan tradisional, pajak juga perlu diperhitungkan dalam DeFi.

Pajak DeFi adalah topik yang sedang hangat diperbincangkan oleh komunitas DeFi. Banyak orang yang masih bingung tentang bagaimana cara melakukan pelaporan pajak di DeFi, apalagi dengan peraturan yang terus berubah.

Namun, hal yang perlu diingat adalah bahwa pajak merupakan kewajiban yang harus dipenuhi oleh setiap warga negara, termasuk dalam transaksi DeFi. Oleh karena itu, penting bagi Anda untuk memahami secara mendalam tentang pajak di DeFi.

Dalam artikel ini, kami akan membahas semua yang perlu Anda ketahui tentang pajak di DeFi, termasuk bagaimana cara melaporkannya dan peraturan-peraturan yang terkait. Jangan lewatkan informasi penting ini dan baca sampai selesai!

Mari bergabung bersama kami untuk memahami lebih dalam tentang pajak di DeFi dan bagaimana Anda dapat memenuhi kewajiban pajak Anda.

IndoPulsa.Co.id – Pajak DeFi 101: Semua yang Perlu Anda Ketahui tentang Pajak di DeFi

Singkatnya: selamat tinggal pada keuangan tradisional

Ledakan keuangan terdesentralisasi (DeFi) telah membawa akses ke platform tersebut ke basis pengguna yang luas – dari pengguna individu hingga investor institusi dan organisasi internasional. DeFi memberi kami ekosistem momen investasi baru yang ditandai dengan transaksi keuangan canggih yang tersedia untuk semua jenis pengguna di berbagai lokasi.

Kantor pajak di seluruh dunia membuatnya cukup jelas bahwa crypto dikenakan pajak. Banyak dari mereka gagal memberikan panduan tentang momen investasi baru, seperti investasi DeFi.  Pajak kripto DeFi bervariasi tergantung di mana Anda tinggal dan bagaimana kantor pajak asli Anda memandang investasi semacam itu.

Mencoba mencari tahu bagaimana mematuhi aturan baru yang diberlakukan pada inovasi teknologi bisa jadi rumit karena regulator belum berhasil mengikuti perkembangan teknologi yang pesat. Aturan ketika datang ke crypto selalu ‘Lakukan Penelitian Anda Sendiri’ alias DYOR.

Karena belum ada keseragaman dalam hal pajak kripto di seluruh dunia, kami sarankan untuk memeriksa aturan khusus di mana Anda tinggal, tetapi kami akan memberikan gambaran umum dalam artikel ini.

Bagaimana cara membayar pajak di dunia kripto?

Secara umum, crypto tunduk pada dua jenis pajak – Pajak Keuntungan Modal dan Pajak Penghasilan. Apa yang akan Anda bayarkan umumnya dapat menentukan apakah Anda terlihat memiliki capital gain atau penghasilan tambahan. Dalam hal Keuangan Terdesentralisasi (DeFi), ini semua bermuara pada cara kerja protokol DeFi spesifik Anda dan panduan yang ada oleh lembaga pajak asli Anda.

Faktanya, sebagian besar transaksi yang dapat Anda lakukan pada berbagai protokol DeFi mungkin akan memiliki panduan yang ada dari otoritas pajak. Misalnya, sebagian besar kantor pajak dengan jelas menyatakan bahwa menjual atau memperdagangkan crypto untuk crypto adalah pembuangan, dan keuntungan apa pun tunduk pada Pajak Keuntungan Modal. Ini berlaku untuk bursa terdesentralisasi dan bursa terpusat.

Masalah mungkin muncul ketika menyangkut berbagai transaksi DeFi umum lainnya seperti staking, pinjaman, penambangan likuiditas, dan yield farming di mana panduan yang ada yang diberikan oleh otoritas pajak tidak begitu jelas.

Implikasi pajak adalah risiko yang harus Anda pertimbangkan kapan pun Anda berurusan dengan produk keuangan. Sudah jelas selama berabad-abad bahwa Anda perlu membayar pajak. Masalah utamanya adalah bahwa, ketika datang ke produk keuangan baru, pengguna tidak diberikan panduan yang jelas oleh lembaga keuangan tentang cara membayar pajak dengan tepat.

Apa itu Keuangan Terdesentralisasi (DeFi)?

Definisi singkatnya bisa terdengar seperti ini – DeFi adalah teknologi keuangan baru berdasarkan buku besar terdistribusi aman yang serupa dengan yang digunakan oleh cryptocurrency. Dengan mengaktifkan pertukaran digital peer-to-peer, DeFi menghadirkan sistem untuk menyediakan akses terbuka ke layanan keuangan.

DeFi adalah sistem untuk menyediakan akses terbuka ke layanan keuangan dengan menciptakan kembali alat keuangan tradisional dan menggunakannya dalam lingkungan kripto. Teknologi Blockchain digunakan sebagai sarana untuk mendistribusikan, mencatat, dan menyimpan nilai. Misalnya, pikirkan semua layanan yang disediakan oleh bank seperti kredit, pinjaman, tabungan, dan asuransi. Semua ini menyediakan DeFi, tetapi dalam pengaturan tanpa izin dan terdesentralisasi.

Berbeda dengan lembaga keuangan tradisional yang disebut komunitas kripto sebagai ‘perantara’ atau ‘perantara’ yang mengenakan biaya untuk penggunaan layanan mereka, DeFi menyediakan dunia keuangan yang berbeda. Karena menghapus pihak ketiga dari gambar, DeFi menghilangkan biaya. Pengguna individu menyimpan uang di dompet digital yang aman alih-alih rekening bank tradisional dan transfer dana dapat diselesaikan dalam beberapa menit.

Platform DeFi memungkinkan pemegang mata uang kripto untuk, misalnya, meminjamkan dan meminjam aset kripto tanpa melalui pasar keuangan yang lebih tradisional dan rumit.

DeFi mengandalkan penggunaan teknologi blockchain yang mirip dengan cryptocurrency. Blockchain menyajikan database atau buku besar terdistribusi. Lalu ada aplikasi terdesentralisasi (dApps) yang digunakan untuk menangani transaksi keuangan di blockchain.

Transaksi keuangan dicatat dalam blok dan diverifikasi oleh pengguna lain. Jika verifikator tersebut menyetujui transaksi, blok ditutup dan blok lain dibuat yang berisi informasi tentang blok sebelumnya di dalamnya. Oleh karena itu, blok entah bagaimana dirantai bersama melalui informasi di setiap blok berikutnya. Informasi tidak dapat diubah tanpa mempengaruhi semua blok.

Sepertinya rantai itu tidak bisa dipecahkan. Inovasi yang dibawa oleh teknologi blockchain adalah bahwa blockchain tahan terhadap retroaktif modifikasi. Data disimpan dengan cara yang aman tanpa otoritas terpusat atau jenis perantara lainnya.

Siapa pun yang memiliki koneksi internet dapat mengakses platform DeFi. DeFi adalah sistem tanpa izin yang dapat digunakan siapa saja. Transaksi keuangan terjadi tanpa batasan teritorial.

b. Transparansi dan Keamanan

Karena kontrak pintar yang dipublikasikan di blockchain, siapa pun dapat meninjau transaksi yang telah selesai. Transaksi keuangan sangat dapat diaudit. Sifat transparan, bersama dengan keabadian blockchain, meningkatkan kepercayaan dan mengurangi korupsi.

Seperti disebutkan di atas, platform DeFi menghilangkan kebutuhan akan perantara apa pun. Keuangan baru tidak bergantung pada lembaga keuangan terpusat. Oleh karena itu, tidak tunduk pada kebangkrutan atau kesulitan.

d. Suku bunga tinggi dan biaya transaksi rendah

Para pihak dimungkinkan untuk secara langsung menegosiasikan suku bunga dan melaksanakan kesepakatan mereka secara adil melalui penggunaan kontrak pintar. Karena ini adalah dunia terdesentralisasi di mana lembaga keuangan terpusat tidak membebankan banyak biaya untuk setiap layanan mereka atau transaksi yang diselesaikan, biayanya rendah.

DeFi tidak terlalu rumit. Istilah umum yang terbuat dari produk dan layanan keuangan dalam ekosistem terdesentralisasi sebagian besar mencerminkan kasus penggunaan keuangan tradisional. Mari kita lihat beberapa opsi populer.

sebuah. Pinjam meminjam terdesentralisasi

Salah satu contoh penggunaan yang paling umum mengacu pada platform pinjaman. Platform semacam itu terutama merupakan aplikasi terdesentralisasi sederhana (dApps) yang memungkinkan pengguna meminjamkan aset digital mereka kepada pengguna lain untuk mendapatkan bunga atau meminjam aset digital dan membayar bunga di atasnya.

DeFi memungkinkan pengguna untuk meminjamkan dan meminjam aset tanpa menggunakan perantara. Ini adalah proses yang jauh lebih mudah dibandingkan dengan layanan perbankan tradisional karena peminjam tidak harus menjalani proses pemeriksaan kredit yang sudah berlangsung lama.

b. Bursa terdesentralisasi

Bursa terdesentralisasi (DEX) adalah platform perdagangan aset kripto yang berfungsi tanpa perantara. Metode populer perdagangan aset digital tidak memiliki perusahaan atau perantara yang berdiri di antara pembeli dan penjual.

Matematika di balik DEX cukup jelas. Pertukaran Crypto menggunakan perangkat lunak untuk secara otomatis mencocokkan pembeli dan penjual dan melakukan transaksi. Platform perdagangan ini dapat menggunakan pembuatan pasar otomatis untuk menetapkan harga token dalam kumpulan likuiditas atau menetapkan sistem penawaran bagi pedagang untuk menetapkan harga pesanan mereka.

Yield farming, juga dikenal sebagai penambangan likuiditas, dapat didefinisikan sebagai praktik mengunci aset kripto dengan imbalan imbalan yang dieksekusi secara otomatis oleh kontrak pintar.

Dalam kebanyakan kasus, proyek yield farming mengharuskan pengguna untuk mempertaruhkan token penyedia likuiditas. Anda bisa mendapatkan token ini setelah menyediakan likuiditas di bursa terdesentralisasi tertentu seperti Uniswap. Misalnya, Uniswap memungkinkan pengguna untuk berkontribusi crypto ke kolam likuiditas untuk mendapatkan penghasilan.

Meskipun mereka terdengar sama, yield farming berbeda dari staking. Staking menghasilkan pengembalian dari membantu blockchain memproses transaksi.

Anda mungkin pernah mendengar tentang staking sebagai cara yang baik untuk mendapatkan penghasilan pasif. Namun, itu lebih berarti daripada hanya menghasilkan secara pasif. Staking kripto termasuk melakukan aset digital Anda untuk membantu mengamankan blockchain dan memverifikasi transaksi keuangan.

Staking biasanya merupakan salah satu cara pertama banyak pemegang aset kripto masuk ke DeFi. Istilah ini mengacu pada proses membantu berpartisipasi dalam tata kelola jaringan blockchain dari blockchain Proof-of-Stake (PoS).

e. Asuransi terdesentralisasi

Pikirkan layanan asuransi tradisional – adalah normal untuk mengambil asuransi terhadap berbagai peristiwa yang tidak menguntungkan atau tidak terduga menggunakan broker asuransi sebagai perantara. Dalam ekosistem terdesentralisasi, asuransi dapat digunakan untuk melakukan lindung nilai terhadap peristiwa yang berpotensi menghancurkan seperti peretasan, kegagalan kontrak pintar, crash pasar, dan sejenisnya.

Sisi baik dari asuransi terdesentralisasi terkait dengan kontrak pintar yang dapat diaudit dengan ketentuan pembayaran untuk dilihat semua orang. Dengan kata lain, tidak ada bahaya dari cetakan halus kontrak asuransi. Atribut kedua mengacu pada kemungkinan kumpulan investor berbagi risiko di antara mereka sendiri dengan imbalan premi asuransi.

Bagaimana transaksi DeFi umum dikenakan pajak?

Dalam artikel ini, kami hampir tidak menggores permukaan mengenai implikasi pajak dari investasi DeFi. Sebagian besar kantor pajak di seluruh dunia belum memberikan panduan yang jelas tentang pajak DeFi.

Namun, lembaga pajak menetapkan panduan yang jelas dalam hal perpajakan kripto. Pajak Crypto selalu berada di bawah dua difJenis pajak yang berbeda, baik Pajak Penghasilan atau Pajak Keuntungan Modal, tergantung pada apakah investasi digital Anda dianggap sebagai penghasilan rutin atau dilihat sebagai pelepasan aset.

Mari kita uraikan. Investasi kripto Anda, baik DeFi atau yang lainnya, akan terlihat dalam salah satu cara ini dari perspektif kantor pajak:

Pajak Penghasilan adalah jenis pajak yang dikenakan pemerintah atas pendapatan yang dihasilkan oleh individu dan bisnis dalam yurisdiksi mereka. Ini digunakan untuk mendanai layanan publik, menyediakan barang untuk warga negara dan membayar kewajiban pemerintah.

Pajak penghasilan pribadi adalah jenis pajak penghasilan yang dikenakan pada upah, gaji, dan jenis pendapatan individu lainnya sementara pajak penghasilan bisnis berlaku untuk perusahaan, usaha kecil, kemitraan, dan wiraswasta.

Dalam konteks crypto, ini terlihat seperti Anda menghasilkan uang, seperti bentuk pendapatan lainnya. Contoh pendapatan kripto mungkin termasuk dibayar dalam gaji, staking, dan penambangan.

Oleh karena itu, jika Anda menghasilkan crypto, itu dikenakan pajak sebagai penghasilan. Hal ini terlihat seperti Anda menghasilkan uang, sama seperti bentuk pendapatan lainnya.  Jika Anda menerima kripto, atau aset digital lainnya, sebagai bagian dari transaksi DeFi, kripto tersebut akan dianggap dan dikenakan pajak sebagai penghasilan biasa. Namun, jika nilainya meningkat, keuntungan yang Anda kenali di kemudian hari ketika Anda menjual atau membuangnya akan dikenakan pajak sebagai capital gain.

Pajak Keuntungan Modal adalah pungutan atas laba yang dihasilkan investor ketika investasi dijual. Anda berutang pajak capital gain untuk tahun pajak di mana investasi dijual.

Pajak capital gain berlaku untuk apa yang disebut ‘aset modal’ yang mencakup saham, obligasi, aset digital seperti cryptocurrency dan NFT, perhiasan, real estat, dan koleksi koin.

Pajak Keuntungan Modal mencakup keuntungan jangka panjang dan keuntungan jangka pendek. Keuntungan jangka panjang dikenakan pada keuntungan investasi yang dimiliki selama lebih dari satu tahun sementara keuntungan jangka pendek dikenakan pajak pada tarif pajak penghasilan reguler individu.

Dalam konteks kripto, jenis pajak ini dipandang sebagai pelepasan aset modal. Contoh keuntungan modal kripto termasuk menjual kripto Anda dengan mata uang fiat, menukarnya dengan kripto lain, membelanjakannya untuk barang atau jasa, dan bahkan memberikannya di beberapa yurisdiksi.

Oleh karena itu, jika Anda menukar, membelanjakan, atau menjual kripto, Anda harus membayar pajak Capital Gain.

Contoh praktis capital gain

Mari kita berikan contoh sederhana tentang Ethereum (ETH). Jika Anda tidak begitu akrab dengan Ethereum, kami sarankan untuk melihat salah satu artikel kami sebelumnya: ‘Dasar-dasar Crypto: Apa itu Ethereum’.

Saat Anda meminjamkan ETH Anda ke kumpulan Ethereum di Compound, Anda menerima hadiah yang dibayarkan dalam Compound Ether (CETH). Compound Ether adalah token ERC-20. Saat ETH bergerak di sekitar kolam likuiditas, CETH menjadi bernilai lebih banyak ETH dari waktu ke waktu. Ketika Anda keluar dari kolam dan mengembalikan CETH, Anda menerima 5 ETH kembali.

Apa artinya itu bagi pajak? Nah, menukar ETH dengan ETH dan CETH kembali ke ETH adalah peristiwa kena pajak yang memicu keuntungan atau kerugian modal. Ketika Anda menjual atau memperdagangkan token tata kelola yang telah meningkat nilai pasarnya sejak Anda menerimanya, Anda berutang Pajak Keuntungan Modal.

Pertanian hasil dan pajak penambangan likuiditas

Yield farming, juga dikenal sebagai penambangan likuiditas, dapat merujuk pada sejumlah besar kegiatan investasi. Ini telah muncul sebagai cara baru untuk memaksimalkan pengembalian dengan menempatkan aset digital untuk bekerja. Sederhananya, pertukaran crypto membutuhkan likuiditas untuk memfasilitasi perdagangan, pinjaman, dan kegiatan keuangan lainnya.

Untuk melakukan ini, aset kripto digabungkan ke dalam kumpulan likuiditas untuk menyediakan likuiditas ke pasar. Sebagai imbalan atas aset digital mereka, penyedia likuiditas menerima token kumpulan likuiditas yang mewakili bagian token mereka di kumpulan likuiditas, serta token bunga dan hadiah.

Untuk menentukan pajak mana yang perlu Anda bayar untuk makna likuiditas tergantung pada protokol DeFi spesifik yang Anda gunakan dan bagaimana imbalannya bagi Anda. Misalnya, beberapa protokol DeFi memberi Anda satu token sebagai imbalan atas aset kripto Anda. Anda tidak mendapatkan beberapa token semakin lama Anda meninggalkan aset Anda di kumpulan likuiditas karena nilainya meningkat, semakin aktif kumpulan tersebut. Dalam situasi ini, Anda tidak mendapatkan kripto baru karena Anda hanya akan menyadari keuntungan atau keuntungan ketika Anda menjual token Anda. Peristiwa kena pajak ini kemungkinan akan dilihat sebagai capital gain yang dikenakan Pajak Capital Gain.

Di sisi lain, beberapa protokol DeFi memberi Anda banyak token karena menyediakan likuiditas. Dengan kata sederhana, Anda menerima kripto baru sebagai imbalan atas layanan likuiditas yang Anda sediakan. Karena peristiwa kena pajak ini berarti Anda mendapatkan token baru, kemungkinan besar situasi ini akan dianggap sebagai pendapatan and dikenakan Pajak Penghasilan.

Oleh karena itu, jika Anda mendapatkan token baru melalui penambangan likuiditas, konsekuensi pajak dikenakan Pajak Penghasilan. Jika saldo token tetap konstan tetapi nilainya meningkat, peristiwa kena pajak dikenakan Pajak Keuntungan Modal.

Apa yang terjadi jika Anda menambahkan likuiditas?

Jika Anda menambahkan modal ke kumpulan likuiditas, Anda secara teknis tidak membuang aset kripto Anda. Anda hanya memindahkan modal Anda ke tempat lain yang berjumlah transfer yang tidak dilihat sebagai peristiwa kena pajak. Jika tidak ada pembuangan dan Anda tidak memiliki penghasilan biasa, menambahkan likuiditas tidak dikenakan Pajak Penghasilan atau Keuntungan Modal.

Perlu diingat bahwa jika Anda menerima token sebagai imbalan untuk menambah modal, ini dapat dilihat sebagai menukar crypto yang merupakan peristiwa kena pajak dan membuatnya dikenakan Pajak Keuntungan Modal.

Apa yang terjadi jika Anda menghapus likuiditas?

Jika Anda memutuskan untuk mengambil kembali dana asli Anda dari kumpulan likuiditas, Anda tidak membuang aset kripto Anda atau menerima dana baru. Oleh karena itu, Anda tidak perlu membayar pajak.

Mirip dengan menambahkan likuiditas, jika Anda telah menerima token sebagai ganti dana Anda dan Anda menukar token kembali dengan aset Anda, ini bisa dianggap sebagai menukar kripto. Sekali lagi, ini adalah peristiwa kena pajak yang dikenakan Pajak Keuntungan Modal.

Pajak staking lebih sederhana daripada contoh sebelumnya karena banyak kantor pajak di seluruh dunia telah mengeluarkan panduan tentang staking. Sejumlah besar lembaga pajak memandang imbalan staking sebagai jenis penghasilan tambahan dan tunduk pada Pajak Penghasilan.

Sebagai contoh, mari kita lihat Pemberitahuan IRS 2014-21. Mirip dengan otoritas pajak lainnya di seluruh dunia, Internal Revenue Service (IRS) AS tidak mengeluarkan panduan khusus tentang staking, tetapi panduannya tentang penambangan memberi tahu kita bahwa mungkin ada implikasi pajak DeFi untuk aktivitas staking karena kesamaannya dengan penambangan.

Oleh karena itu, menurut panduan IRS tentang pendapatan penambangan, hadiah staking dikenakan pajak sebagai pendapatan biasa dengan nilai pasar wajar pada tanggal Anda menerimanya. Namun, jika Anda menjual kripto yang diterima sebagai hadiah staking nanti, Anda akan berutang pajak Capital Gain atas setiap kenaikan nilai.

Anda ingat bagaimana kami menyebutkan keuntungan jangka panjang dan jangka pendek. Jika Anda menjual kripto yang diterima sebagai hadiah staking yang nilainya meningkat, keuntungan akan dianggap sebagai jangka pendek atau jangka panjang, tergantung pada apakah periode holding Anda kurang atau lebih besar dari satu tahun pajak.

Contoh praktis: Kapan Anda perlu membayar pajak DeFi untuk staking?

Mari kita bayangkan bahwa Anda memiliki 5 ETH senilai $ 20.000. Anda memutuskan untuk mempertaruhkan modal Anda di kumpulan staking yang membayar 7% APY setelah dikurangi biaya. APY adalah singkatan Tahunan persentase hasil. Dalam perbankan, ini mengacu pada tingkat pengembalian aktual yang akan Anda peroleh dari rekening giro atau tabungan Anda.

Pada tahun yang sama Anda menghasilkan lebih banyak ETH senilai $ 1.450 dan Anda mengambil modal Anda dari kolam. Setelah enam bulan, Anda memutuskan untuk menjual ETH senilai $ 1.450. Namun, nilainya telah meningkat dalam enam bulan itu hingga $ 1.800.

Sejalan dengan skenario ini, Anda harus menyertakan hadiah staking asli – jumlah $1.450 dalam pendapatan kotor Anda untuk tahun ini. Ini mungkin dikenakan pajak pada tingkat pendapatan biasa Anda, mirip dengan perpajakan dana gaji normal.

Biaya bunga DeFi: Apakah bunga merupakan peristiwa kena pajak?

Yang ini sederhana. Sama seperti Anda akan menyetor mata uang fiat ke rekening tabungan di bank dan mendapatkan bunga atau bahkan bunga majemuk, Anda dapat melakukan hal yang sama dengan kripto Anda. Perlakuan pajak dari banyak yurisdiksi berbeda apakah Anda membayar atau mendapatkan bunga.

Jika Anda meminjam aset kripto dan membayar bunga yang sesuai, Anda tidak mendapatkan penghasilan atau melakukan pelepasan apa pun. Oleh karena itu, Anda tidak perlu membayar pajak. Namun, perlu diingat bahwa jika Anda membayar bunga dalam cryptocurrency, ini bisa dilihat sebagai pengeluaran crypto untuk barang atau jasa. Dalam hal ini, Pajak Keuntungan Modal relevan.

Ini berbeda jika Anda mendapatkan bunga sebagai hasil dari meminjamkan aset digital Anda. Ini dapat dilihat sebagai jenis penghasilan kena pajak karena Anda mendapatkan sesuatu sebagai imbalan atas suatu layanan. Di banyak negara ini dianggap sebagai pendapatan, membuka pintu untuk kewajiban pajak penghasilan.

Bunga Crypto hanya dikenakan Pajak Penghasilan, tetapi menjadi sedikit rumit jika Anda membuang bunga dengan menjual, menukar, menghadiahkan, atau membelanjakannya. Setiap keuntungan yang dihasilkan dari kegiatan ini akan berjumlah penerapan Pajak Keuntungan Modal. Ini karena crypto dipandang sebagai aset untuk keperluan pajak, seperti saham. Setiap kali Anda membuang aset, kantor pajak menganggapnya sebagai keuntungan atau kerugian modal.

Bagaimana dengan investasi interest biaya?

Biaya bunga investasi tunduk pada aturan pajak khusus. Karena aturan khusus berlaku, penting untuk melacaknya secara terpisah. Perlu diingat bahwa investasi biaya tersebut sebagian besar dapat dikurangkan hanya sampai pendapatan investasi bersih Anda.

Banyak yurisdiksi memasukkan banyak insentif untuk meningkatkan kegiatan investasi. Salah satunya adalah pengurangan pajak untuk beban bunga investasi.

Mari kita sajikan skenario dunia nyata. Misalnya, ketika Anda meminjam uang untuk membeli properti untuk tujuan investasi, bunga apa pun yang Anda bayarkan atas uang pinjaman menjadi biaya bunga investasi. Anda dapat mengambil pinjaman $ 10.000 dan menggunakannya untuk membeli saham. Hal yang sama berlaku untuk crypto.

Mengatur pajak DeFi: Amerika Serikat vs Inggris Raya

Kami telah menyebutkan beberapa kali bagaimana pajak dan peristiwa kena pajak dapat berbeda di berbagai yurisdiksi. Oleh karena itu, kita akan memeriksa dua negara yang paling progresif dalam hal pajak kripto.

Pajak DeFi dari perspektif AS

Pajak penghasilan di AS umumnya transaksional. Sederhananya, itu dikenakan pada saat penerimaan atau penjualan token dengan pengecualian tertentu. Ini dipandu oleh ekonomi kegiatan lebih dari struktur formal kegiatan tersebut.

Pengembalian yang diterima dari investasi dapat dikategorikan sebagai pendapatan yang dikenakan tarif pajak biasa atau keuntungan atas aset modal. Di AS, cryptocurrency dikenakan pajak sebagai properti. Namun, tidak ada aturan pajak niche seperti di ceruk lain seperti sekuritas atau komoditas.

IRS memiliki banyak makalah panduan tentang pajak kripto di AS dan banyak di antaranya mungkin berlaku untuk investasi dan transaksi DeFi. Semuanya bermuara pada cara IRS memandang aset kripto Anda – apakah itu pembuangan aset modal atau pendapatan?

Jika Anda menerima kripto atau jenis aset digital lain sebagai bagian dari transaksi DeFi dengan imbalan barang atau jasa, kripto tersebut akan dikenakan pajak sebagai penghasilan biasa oleh IRS. Namun, jika nilainya meningkat, keuntungan yang diakui di kemudian hari ketika dijual atau dibuang akan dikenakan pajak sebagai capital gain.

Inggris meningkatkan panduan baru tentang pajak DeFi

Pada 2 Februari 2023, departemen perpajakan Inggris, Her Majesty’s Revenue and Customs (HMRC) menerbitkan Manual Aset Kripto, panduan terbaru tentang perlakuan aset kripto. Panduan itu dianggap kontroversial oleh khalayak luas dan menerima reaksi negatif.

Apakah itu baik atau buruk, negara memutuskan untuk secara khusus mengatur investasi dan transaksi DeFi. Manual ini berisi bagian terpisah yang didedikasikan untuk peraturan pinjaman dan staking DeFi di Inggris dan menjawab secara langsung pertanyaan apakah pengembalian atau hadiah dari layanan DeFi dapat dianggap sebagai modal atau pendapatan saat dikenakan pajak.

Otoritas pajak Inggris mengakui bahwa tidak ada model operasi tunggal untuk platform pinjaman DeFi dan penting untuk mempertimbangkan syarat dan ketentuan untuk menentukan konsekuensi pajak. Kunci untuk menentukan implikasi pajak terletak pada sifat pengembalian dan apakah kegiatan tersebut merupakan bagian dari perdagangan.

Manual menyatakan bahwa pengembalian melalui staking atau meminjamkan aset DeFi akan diperlakukan sebagai properti untuk keperluan pajak. Panduan yang diperbarui mencatat bahwa pembuatan dan pembayaran kembali pinjaman DeFi dan hadiah staking dapat menimbulkan pelepasan aset yang dikenakan biaya dan menjadi subjek Pajak Keuntungan Modal.

Ketika datang ke pajak bunga DeFi, Manual menyatakan bahwa pengembalian yang diperoleh pemberi pinjaman, atau penyedia likuiditas tidak akan dianggap bunga karena cryptocurrency tidak dianggap sebagai uang di Inggris. Sebaliknya, implikasi pajak akan ditentukan oleh apakah penerimaan memiliki sifat modal atau pendapatan.

Karena ini adalah panduan pemula, tidak perlu memperumit masalah lebih lanjut. Manual ini berisi beberapa bagian yang menyatakan bahwa ketika pemegang token mempertaruhkan aset mereka, kepemilikan ditransfer ke platform. Karena ketentuan tersebut, panduan yang diperbarui disambut dengan reaksi dari komunitas crypto karena hasil akhirnya dapat memberatkan para pemangku kepentingan dan membuat deklarasi pajak crypto menjadi lebih rumit.

Apakah beberapa transaksi DeFi tidak kena pajak?

Meskipun peraturan pajak DeFi tidak sama di seluruh dunia, ada beberapa situasi umum yang bukan merupakan peristiwa kena pajak.

Membeli kripto dengan uang fiat tidak dikenakan pajak sampai Anda menjualnya atau menggunakannya untuk melakukan pembelian. Jika Anda hanya membeli crypto, Anda tidak berutang pajak. Kami telah menyebutkan bahwa pemberian hadiah mungkin dikenakan pajak di beberapa negara. Sebagian besar yurisdiksi menganggap pemberian hadiah sebagai peristiwa tidak kena pajak jika berada di bawah batas yang diizinkan.

Terakhir, mentransfer aset kripto antar dompet Anda sendiri tidak kena pajak juga. Itu hanya transfer aset. Misalnya, Anda membeli Ethereum Classic (ETC) dari bursa terdesentralisasi dan mengirimkannya ke dompet perangkat lunak non-penahanan Anda. Kemudian Anda memutuskan untuk mengirim aset ini ke dompet perangkat keras Anda atau mengembalikannya ke pertukaran kripto tempat Anda awalnya menariknya. Ketika Anda hanya mentransfer aset, Anda tidak perlu berpikir untuk membayar pajak.

Dalam dunia DeFi, pajak mungkin bukan hal yang sering dibicarakan. Namun, sebagai pengguna DeFi, penting untuk mengetahui aspek ini. Pajak DeFi dapat memengaruhi keuntungan dan kerugian Anda. Oleh karena itu, pastikan untuk memahami aturan pajak yang berlaku. Dapatkan informasi lebih lanjut tentang DeFi hanya di Indopulsa.co.id.